为进一步规范我校基建、修缮工程（以下统称工程项目）审计工作，现对基建、修缮工程结算审核送审及结果确认流程规定如下：
一、工程项目送审流程
1.基建和修缮工程项目竣工验收后，施工单位应按照汽院院发〔2013〕91号文《湖北汽车工业学院关于对基建、修缮工程项目审计的暂行规定》的要求提供工程结算资料报送工程建设管理部门，工程建设管理部门对送审资料的真实性、完整性及报送工程结算送审金额审查并签署意见后，填报《湖北汽车工业学院基建、维修工程结算审核送审表》、《湖北汽车工业学院大型基建工程结算送审资料清单》或《湖北汽车工业学院中小型工程结算送审资料清单》（见附件），送审计处审计。
2.工程结算审核送审资料如下：
（1）大型基建工程项目：
①立项审批文件；
②工程招投标资料；
③工程结算书（纸质及电子版）；
④工程量计算书；
⑤施工合同（含补充协议）；
⑥开工报告、工程竣工验收报告或证明书；
⑦工程竣工图、施工图（书面版、电子版本）；
⑧施工组织设计（或方案）；
⑨图纸会审记录、工程洽商记录及会议纪要；
⑩设计变更单及其他工程变更资料；
⑪现场签证单（含工程量及价格签证）、隐蔽工程验收记录；
⑫材料、设备验收记录，甲供材料、设备单，材料、设备检测报告及合格证；
⑬地质勘查报告；
⑭施工日志及监理日志；
⑮工程甩项说明及其他有关影响工程造价、工期等资料；
⑯其他有关工程造价的资料。
（2）中小型工程项目：
①立项审批文件（或有关证明材料）；
②施工合同（含补充协议）；
③工程结算书；
④开工报告、工程竣工验收证明书；
⑤工程招投标资料；
⑥工程竣工图、现场签证单（含工程量及价格签证）、隐蔽工程验收记录；
⑦工程变更单及其他工程变更资料；
⑧材料、设备验收记录，甲供材料、设备单，材料、设备检测报告及合格证；
⑨其他有关工程造价的资料。
3.单项工程项目送审金额不满10万元的，审计人员对资料进行审查、登记、签收，填报《湖北汽车工业学院基建、维修工程结算审计送审表》（见附件1），经审计处负责人批准后审计。
单项工程项目送审金额在10万元（含）以上，不满50万元的，审计人员对资料进行审查、登记、签收，经审计处负责人、分管审计校领导批准后，委托社会中介机构进行结算审核。
单项工程项目送审金额在50万元（含）以上，经履行上述程序后，还应报校长批准。超出合同价20%的工程项目，送审前必须经校长办公会或党委常委会审定。
二、结算审核工作流程
工程竣工验收后，工程建设管理部门将齐全的工程结算资料送审计处审核。不符合要求的，退回工程建设管理部门重新送审；审计处履行送审审批程序后进行自审或委托社会中介机构审核。
（1）审计处自审工作流程：
①审计处安排结算审计任务，确定工程项目主审和复核人员；
②审计处会同相关单位进行现场核查；
③审计人员编制审计工作底稿；
④审计人员对项目工程计量计价进行核查；
⑤审计人员出具工程价款核对稿并与施工单位进行核对；如有争议，审计处组织相关单位协商达成一致；
⑥审计处听取相关单位对审计结果的意见，履行审计结果报告流程后出具审计报告。
（2）委托社会中介结构审核工作流程：
①审计处安排结算审计任务，根据《湖北汽车工业学院委托社会中介机构审计管理办法》的规定确定社会中介机构；
②审计处组织社会中介机构会同相关单位进行现场核查；
③社会中介机构对项目工程计量计价进行核查；
④社会中介机构出具工程价款核对稿并与施工单位进行核对；如有争议，审计处组织相关单位协商达成一致；
⑤审计处听取相关单位的意见，必要时审计处对相关单位对审计结果有异议的项目、特别重大的工程结算审核项目、结算经济指标异常的项目以及年度抽查到的项目组织进行复审；
⑥履行审计结果报告流程后出具审计报告。
审计事项结束后，有关审计资料由审计处档案管理人员上交学校档案馆归档。
三、审计结果报告流程
工程造价编审确认表由学校法人代表或授权人签字。
单项工程项目送审金额在10万元以下的审计结果，经主审人员确认、工程审计科复核，授权审计处负责人签字。
单项工程项目送审金额在10万元（含）以上，50万元以下的审计结果，经办人签署意见，授权主管审计校领导签字后由社会中介机构出具审计报告；单项工程项目送审金额在50万元（含）以上的审计结果由法定代表人签字后由社会中介机构出具审计报告。
单项工程项目送审金额在500万元（含）以上的审计结果，应将预算金额、中标金额、审计结果、审核单位及相关情况在全校范围内公示。
有关单位对审计结果有异议的，可在收到审计结果之日起30日内申请复审。
本细则自印发之日起施行，由审计处负责解释。
附件：1.湖北汽车工业学院基建、维修工程结算审计送审表
2.湖北汽车工业学院大型基建工程结算送审资料清单
3.湖北汽车工业学院中小型工程结算送审资料清单
